연말정산 vs 종합소득세 차이 한 번에 이해하기 (2026 기준)

연말정산을 하다 보면 한 번쯤 이런 생각이 듭니다.
“연말정산이랑 종합소득세는 뭐가 다른 거지?”

특히 이직·퇴사, 부업, 프리랜서 소득이 있는 경우에는 연말정산만으로 끝나는지, 아니면 5월 종합소득세 신고를 해야 하는지 헷갈리기 쉽습니다.

이 글에서는 2026년 기준(2025년 소득)으로 연말정산과 종합소득세의 차이를 대상자·시기·신고 방식·환급 구조 기준으로 쉽게 정리했습니다.

✅ 핵심 요약

연말정산은 회사에서 대신 처리해 주는 세금 정산
종합소득세는 개인이 직접 신고하는 세금
소득 종류와 근무 형태에 따라 대상이 다름
두 제도는 대체 관계가 아니라 보완 관계
경우에 따라 둘 다 해야 하는 사람도 있음

1. 연말정산이란?

연말정산은 회사가 근로자를 대신해 1년간 급여에서 미리 낸 세금을 정리해 주는 절차입니다.

연말정산의 특징

대상: 근로소득자
주체: 회사
시기: 1~2월
방식: 홈택스 간소화 + 회사 제출
환급: 급여를 통해 지급

💡 직장인 대부분은 연말정산만으로 세금 처리가 끝납니다.

2. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 직접 1년간 발생한 모든 소득을 합산해 신고하는 제도입니다.

종합소득세의 특징

대상: 프리랜서, 자영업자, 부업 소득자 등
주체: 본인
시기: 5월
방식: 홈택스 직접 신고
환급: 본인 계좌로 입금

3. 연말정산 vs 종합소득세 핵심 비교

구분	연말정산	종합소득세
대상	근로소득자	모든 소득자
신고 주체	회사	본인
신고 시기	1~2월	5월
신고 방법	회사 시스템	홈택스 직접
환급 방식	급여 반영	계좌 입금

4. 나는 어떤 걸 해야 할까? (유형별)

▶ 연말정산만 하면 되는 경우

회사에 재직 중인 근로자
근로소득만 있는 경우

▶ 종합소득세만 하는 경우

프리랜서
자영업자
개인사업자

▶ 둘 다 해야 하는 경우

직장인 + 부업 소득(강의, 원고료, 유튜브 등)
이직·퇴사로 소득이 나뉜 경우
회사 연말정산을 못 한 경우

⚠ 연말정산을 했어도 추가 소득이 있다면 5월 신고 필수입니다.

5. 연말정산을 했는데 5월에 또 신고하는 이유

연말정산 때 누락한 공제 항목이 있는 경우
회사에 제출하지 못한 서류가 있는 경우
연말정산 대상이 아닌 소득이 있는 경우

👉 이 경우 종합소득세 신고 또는 정정 신고로 처리합니다.

6. 환급 구조의 차이

항목	연말정산	종합소득세
환급 시점	2~3월 급여	6~7월
입금 방식	회사 급여	개인 계좌
지연 사유	회사 일정	세무서 처리

7. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 연말정산 했으면 종합소득세 안 해도 되나요?

A. 근로소득만 있다면 대부분 그렇습니다.

Q. 프리랜서는 연말정산을 하나요?

A. 아니요. 종합소득세 대상입니다.

Q. 퇴사자는 어떻게 하나요?

A. 회사에서 연말정산을 못 했다면 5월에 직접 신고해야 합니다.

8. 마무리 정리

연말정산과 종합소득세는 둘 중 하나를 고르는 제도가 아니라 상황에 따라 선택하거나 병행하는 제도입니다.

✔ 직장인 → 연말정산 중심
✔ 프리랜서·부업 → 종합소득세
✔ 혼합 소득 → 둘 다 확인

이 기준만 기억해도 세금 신고에서 방향을 잡기 쉽습니다.

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